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[增值税筹划]如何利用税收优惠政策做企业增值税筹划

新闻来源:未知 编辑:拓万节税 更新时间:2019-08-05 08:53 点击: 字号: - +

目前我国有很多经济开发园区都出台了了一系列税收优惠政策,来带动当地经济发展,将企业注册到有税收优惠的园区去,不仅节税而且合法合理,下面小编就依据税收优惠政策为大家来解析[增值税筹划]思路:

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[增值税筹划]原理:利用区域税收优惠政策

将公司的业务(特别是增量部分)转移到在优惠区域新设的企业中,以达到降低税负的目的。目前拓万节税在和全国多个一级园区之间合作,以我们合作的上海园区为例,园区对注册企业增值税以地方留存的40%~70%扶持;企业所得税以地方留存的40%~70%给予扶持;通过入驻园区,企业节税比例可达50%以上。个人独资企业(营改增)小规模的可以申请核定征收,以服务业为例,核定个税税率为2%;总税负最高5.18%,核定征收的个税以五级累进制缴纳。

[增值税筹划]案例说明(以落户某优惠区域为例):

公司A是一家环保设备销售公司,2018年全年不含税销售收入为5000万元,其中进项增值税发票金额为3000万。公司B同样是一家环保销售公司,2018年全年不含税销售收入为5000万元,其中进项增值税发票金额同样也是3000万元。

与公司A不同,公司B是注册在某税收优惠区域,公司A与公司B的纳税作比较如下:

公司A

公司A实际缴纳增值税:(5000-3000)×17%=340万公司B同样实际缴纳增值税:(5000-3000)×17%=340万

由于没有落户税收优惠地区,不享受地方财政扶持,没有任何返还。

最终公司A承担增值税:340万元

公司B(企业落户某税收优惠区域)

由于落户税收优惠区域,可由我们向优惠区域地方政府申请创业扶持资金备案,享受税收奖励,具体政策为:增值税实缴额的20%(地方留存部分40%,增值税为国家和地方5:5分成,即50%×40%=20%),公司B所交的340万元中,有340×50%=170万元交给国家财政,340×50%=170万元交给了税收优惠地方财政,地方财政又拿出170万元×40%=68万元给公司B,68万元÷340万元=20%,即为增值税实缴额的20%作为创业扶持资金奖励给了企业。

最终公司B承担增值税为:340万元-68万元=272万元,增值税节税比例达20%。

[增值税筹划]企业落户税收优惠区域的优势:

1、可以获得一定的财政扶持;

2、提供注册地址和代办营业执照,涉及公司财税事业一站式托管,如查名、办照、年审、领票等全部托管给我们;

3、利润高的可申请个税核定,享受更低的税率;

4、创业扶持资金有保障,财政局直接拨付;

5、发票升位和开具真实有效

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  1. 企所税节税: 0.00万元
  2. 个所税节税: 0.00万元
  3. 增值税节税: 0.00万元
  4. 总节税金额:0.00万元