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[注册个人独资企业]个人独资企业核定征收如何做税收筹划?

新闻来源:未知 编辑:拓万节税 更新时间:2019-07-23 14:22 点击: 字号: - +

[注册个人独资企业]个人独资企业核定征收如何做税收筹划?

针对企业所得税、个人所得税税负过高的现状,通过拓万节税税收筹划方案,个人所得税筹划——从最高45%直降为3.5%,企业所得税筹划——从最高25%直降为0%(免税),这篇主要介绍个税筹划的操作方案如下。

原理:在税收优惠区域设立个人独资企业

根据《财政部国家税务总局关于印发(关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定)的通知》(财税[2000]91号)针对入驻的个人独资企业,按照收入10% 的利润率实行核定征收,通过将个人所得税“工资薪金”“劳务报酬”税目转化为个人独资企业的“生产经营所得”,企业可以设立一个或多个个人独资企业作为公司部分公转私的现金通道。即按0.5%-3.5%征收个人所得税。只需要通过成立一人企业跟公司签订合作协议,改变了商业模式和个人获取收益的名义,就可以享受到政策。

个人独资企业年收入不超过500万,另需缴纳3%增值税及0.3%的附加,可以开具增值税专用发票,3%的增值税可以抵扣。

年收入超过500万的个人独资企业,转为一般纳税人,同样按照3.5%核定征收个人所得税,需缴纳6%的增值税及0.6%的附加(6%的增值税专票可用于抵扣)。

方法:个人独资企业作为税收筹划工具

在税收优惠区域注册个人独资企业(XX服务中心、事务所或XX工作室)

我们帮助企业在税收优惠区域注册设立个人独资企业,作为企业的业务合作对象,与企业签订服务合同,该个人独资企业给企业开具发票。

因个人独资企业依法不征收企业所得税,只存在增值税和个税,个税按照当地税优政策,按照0.5%-3.5%核定征收。在缴纳以上税费之后,个人独资企业账户中的款项即可自由支配。

对企业而言,在税收优惠区域注册个人独资企业的方式,既解决了企业承担过高个税税负的问题,又可以获得合法合规的增值税发票作为进项。而且,企业全程只需要配合提供注册材料即可,其他事项由拓万节税全程托管服务,安全省心。

个人独资、合伙企业个人所得税最新税率表

为贯彻落实《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例,根据《个体工商户个人所得税计税办法》(国家税务总局令2014年第35号)、《财政部国家税务总局关于印发(关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定)的通知》(财税[2000]91号)等文件的规定,现就我地个体工商户、个人独资企业投资者和合伙企业合伙人在中国境内取得“个体工商户生产、经营所得”个人所得税应税所得率有关问题明确如下:

应税所得率(最低值):
 

五级超额累进税率表(2018年10月1日实施)

个人所得税率表(个体工商户生产、经营所得适用)


      应纳税所得额=收入总额*应税所得率(无起征点)

应纳税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数 

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企业节税计算器

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  1. 企所税节税: 0.00万元
  2. 个所税节税: 0.00万元
  3. 增值税节税: 0.00万元
  4. 总节税金额:0.00万元